*ST博盈(000760)2010年年度审计报告

时间:2016-09-29 来源:互联网

)亚太(集团)会计师事务所有限公司中国注册会计师陈沈军(盖章)中国注册会计师陈国忠中国·北京二一一年四月二十五日母公司资产负债表2010年12月31日编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元资产注释年末数年初数流动资产货币资金12,926,671.94359,665.94交易性金融资产--应收票据-11,985,952.00应收账款--预付款项--应收利息--应收股利--其他应收款22,954,436.8672,043,582.99存货--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计35,881,108.8084,389,200.93非流动资产可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资169,401,671.49187,370,184.98投资性房地产--固定资产37,757,726.0738,918,252.83在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计207,159,397.56226,288,437.81资产总计243,040,506.36310,677,638.74法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超母公司资产负债表(续)2010年12月31日编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元负债和股东权益注释年末数年初数流动负债短期借款-67,600,000.00交易性金融负债--应付票据--应付账款--预收款项2,283,261.352,283,261.35应付职工薪酬419,740.77361,555.46应交税费-2,026,112.85-2,246,386.09应付利息--应付股利388,860.15388,860.15其他应付款60,153,871.2333,182,658.61一年内到期的非流动负债-23,958,410.36其他流动负债--流动负债合计61,219,620.65125,528,359.84非流动负债长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债29,191,700.0029,191,700.00递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计29,191,700.0029,191,700.00负债合计90,411,320.65154,720,059.84股东权益股本236,852,292.00236,852,292.00资本公积1,651,787.781,651,787.78减库存股--盈余公积18,581,177.6518,581,177.65未分配利润-104,456,071.72-101,127,678.53股东权益合计152,629,185.71155,957,578.90负债和股东权益总计243,040,506.36310,677,638.74法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超母公司利润表2010年度编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元项目注释本年数上年数一、营业收入1,359,037.8937,474,799.35减营业成本1,816,676.1539,897,080.71营业税金及附加210,257.01832,943.62销售费用--管理费用7,532,372.245,612,464.44财务费用2,100,057.182,712,363.29资产减值损失-3,656.61-23,227.99加公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--投资收益(损失以“-”号填列)6,019,583.81-其中对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以“-”号填列)-4,277,084.27-11,556,824.72加营业外收入956,500.002,541,826.23减营业外支出7,808.9237,157.14其中非流动资产处置损失5,808.92-三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-3,328,393.19-9,052,155.63减所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”号填列)-3,328,393.19-9,052,155.63五、每股收益(一)基本每股收益-0.01-0.04(二)稀释每股收益-0.01-0.04法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超母公司现金流量表编制单位湖北博盈投资股份有限公司(2010年度)单位人民币元注项目本年数上年数释一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金12,965,497.3720,175,397.97收到的税费返还--收到的其他与经营活动有关的现金25,497,015.88-经营活动现金流入小计38,462,513.2520,175,397.97购买商品、接受劳务支付的现金1,914,669.55-支付给职工以及为职工支付的现金2,532,040.753,991,265.93支付的各项税费727,147.857,533,511.18支付的其他与经营活动有关的现金28,881,915.106,085,744.04经营活动现金流出小计34,055,773.2517,610,521.15经营活动产生的现金流量净额4,406,740.002,564,876.82二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金4,770,600.00-取得投资收益所收到的现金3,643,497.30-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计8,414,097.30-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金253,831.302,249,390.15投资所支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付的其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计253,831.302,249,390.15投资活动产生的现金流量净额8,160,266.00-2,249,390.15三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金--取得借款所收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务所支付的现金--分配股利、利润或偿付利息所支付的现金--支付的其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额12,567,006.00315,486.67加期初现金及现金等价物余额359,665.9444,179.27六、期末现金及现金等价物余额12,926,671.94359,665.94法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超母公司股东权益变动表(一)编制单位湖北博盈投资股份有限公司2010年度单位人民币元本年数项目减库存股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计股一、上年年末余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-101,127,678.53155,957,578.90加会计政策变更------前期差错更正----0.000.00二、本年年初余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-101,127,678.53155,957,578.90三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----3,328,393.19-3,328,393.19(一)净利润-----3,328,393.19-3,328,393.19(二)直接计入股东权益的利得和损失------1、可供出售金融资产公允价值变动净额------2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响------3、与计入股东权益项目相关的所得税影响------4、其他------上述(一)和(二)小计-----3,328,393.19-3,328,393.19(三)股东投入和减少资本------1、股东投入股本------2、股份支付计入股东权益的金额------3、其他------(四)利润分配------1、提取盈余公积------2、对股东的分配------3、其他------(五)股东权益内部结转------1、资本公积转增股本------2、盈余公积转增股本------3、盈余公积弥补亏损------4、其他------四、本年年末余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-104,456,071.72152,629,185.71法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超母公司股东权益变动表(二)编制单位湖北博盈投资股份有限公司2010年度单位人民币元上年数项目股本资本公积减库存股盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-92,075,522.90165,009,734.53加会计政策变更------前期差错更正------二、本年年初余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-92,075,522.90165,009,734.53三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----9,052,155.63-9,052,155.63(一)净利润----9,052,155.63-9,052,155.63(二)直接计入股东权益的利得和损失------1、可供出售金融资产公允价值变动净额------2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响------3、与计入股东权益项目相关的所得税影响------4、其他------上述(一)和(二)小计-----9,052,155.63-9,052,155.63(三)股东投入和减少资本------1、股东投入股本------2、股份支付计入股东权益的金额------3、其他------(四)利润分配------1、提取盈余公积------2、对股东的分配------3、其他------(五)股东权益内部结转------1、资本公积转增股本------2、盈余公积转增股本------3、盈余公积弥补亏损------4、其他------四、本年年末余额236,852,292.001,651,787.78-18,581,177.65-101,127,678.53155,957,578.90法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并资产负债表2010年12月31日编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元资产注释年末数年初数流动资产货币资金八一150,283,246.8962,063,730.11交易性金融资产--应收票据八一271,607,252.3891,663,223.76应收账款八一3112,684,584.30145,455,979.81预付款项八一47,162,724.9719,479,061.20应收利息--应收股利--其他应收款八一520,496,813.8912,764,162.28存货八一695,962,950.25111,921,346.34一年内到期的非流动--资产其他流动资产--流动资产合计358,197,572.68443,347,503.50非流动资产可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资八一770,020,184.9870,070,184.98投资性房地产--固定资产八一8111,357,303.11126,699,320.17在建工程八一91,416,812.21656,079.28工程物资--固定资产清理八一109,570,691.689,570,691.68生产性生物资产--油气资产--无形资产八一1111,956,204.9812,283,276.86开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产八一124,264,296.913,850,674.83其他非流动资产--非流动资产合计208,585,493.87223,130,227.80资产总计566,783,066.55666,477,731.30法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并资产负债表(续)2010年12月31日编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元负债和股东权益注释年末数年初数流动负债短期借款八一14-104,080,000.00交易性金融负债--应付票据八一1535,844,528.4674,818,988.76应付账款八一16151,743,643.80169,707,084.77预收款项八一173,497,623.363,206,283.13应付职工薪酬八一184,613,816.283,897,916.82应交税费八一1912,049,992.727,930,092.36应付利息--应付股利八一20388,860.15388,860.15其他应付款八一2181,500,762.5164,442,327.42一年内到期的非流动负债八一22-23,958,410.36其他流动负债--流动负债合计289,639,227.28452,429,963.77非流动负债长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债八一2329,191,700.0029,191,700.00递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计29,191,700.0029,191,700.00负债合计318,830,927.28481,621,663.77股东权益股本八一24236,852,292.00236,852,292.00资本公积八一2518,622,566.831,853,366.83减库存股--盈余公积八一2618,581,177.6518,581,177.65未分配利润八一27-78,211,200.58-81,267,411.89归属于母公司所有者权益合计195,844,835.90176,019,424.59少数股东权益八一2852,107,303.378,836,642.94股东权益合计247,952,139.27184,856,067.53负债和股东权益总计566,783,066.55666,477,731.30法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并利润表2010年度编制单位湖北博盈投资股份有限公司单位人民币元项目注释本年数上年数一、营业收入550,631,469.05602,509,051.17减营业成本480,352,259.81539,387,387.76营业税金及附加1,753,650.662,399,861.45销售费用19,680,832.5626,686,900.57管理费用29,411,041.8026,087,118.92财务费用5,035,407.996,962,454.75资产减值损失2,624,129.406,976,712.34加公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--投资收益(损失以“-”号填列)-1,190,945.67-☆其中对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以“-”号填列)10,583,201.16-5,991,384.62加营业外收入1,379,785.402,836,502.78减营业外支出353,440.0181,448.99其中非流动资产处置损失209,486.14-三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,609,546.55-3,236,330.83减所得税费用6,845,191.96915,803.50四、净利润(净亏损以“-”号填列)4,764,354.59-4,152,134.33减少数股东损益1,708,143.282,179,755.57五、归属于母公司所有者的净利润3,056,211.31-6,331,889.90六、每股收益(一)基本每股收益0.01-0.03(二)稀释每股收益0.01-0.03法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并现金流量表编制单位湖北博盈投资股份有限公司2009年度单位人民币元项目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金332,681,809.70372,280,021.03收到的税费返还--收到的其他与经营活动有关的现金13,618,976.563,354,341.22经营活动现金流入小计346,300,786.26375,634,362.25购买商品、接受劳务支付的现金269,015,890.71278,006,209.74支付给职工以及为职工支付的现金27,275,531.1529,005,601.75支付的各项税费18,673,836.8316,924,069.42支付的其他与经营活动有关的现金18,698,682.1735,836,725.60经营活动现金流出小计333,663,940.86359,772,606.51经营活动产生的现金流量净额12,636,845.4015,861,755.74二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金4,770,600.00-取得投资收益所收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额26,851.713,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计4,797,451.713,500.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,696,116.945,586,908.37投资所支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付的其他与投资活动有关的现金1,745,500.11-投资活动现金流出小计5,441,617.055,586,908.37投资活动产生的现金流量净额-644,165.34-5,583,408.37三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金--取得借款所收到的现金65,476,002.5256,100,000.00收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计65,476,002.5256,100,000.00偿还债务所支付的现金81,940,977.2248,850,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3,797,867.581,347,889.37支付的其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计85,738,844.8050,197,889.37筹资活动产生的现金流量净额-20,262,842.285,902,110.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-8,270,162.2216,180,458.00加期初现金及现金等价物余额33,793,409.1117,612,951.11六、期末现金及现金等价物余额25,523,246.8933,793,409.11法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并股东股益变动表(一)编制单位湖北博盈投资股份有限公司2010年度单位人民币元本年数项目减库母公司所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计存股计一、上年年末余额236,852,292.001,853,366.83-18,581,177.65-81,267,411.89176,019,424.598,836,642.94184,856,067.53加会计政策变更--------前期差错更正--------二、本年年初余额236,852,292.001,853,366.83-18,581,177.65-81,267,411.89176,019,424.598,836,642.94184,856,067.53三、本年增减变动金额(减少以“-”号-16,769,200.00--3,056,211.3119,825,411.3143,270,660.4363,096,071.74填列)(一)净利润----3,056,211.313,056,211.311,708,143.284,764,354.59(二)直接计入股东权益的利得和损失--------1、可供出售金融资产公允价值变动净额--------2、权益法下被投资单位其他股东权益变--------动的影响3、与计入股东权益项目相关的所得税影--------响4、其他--------上述(一)和(二)小计----3,056,211.313,056,211.311,708,143.284,764,354.59(三)股东投入和减少资本-16,769,200.00---16,769,200.0045,063,132.2161,832,332.211、股东投入股本-16,769,200.00---16,769,200.0045,063,132.2161,832,332.212、股份支付计入股东权益的金额--------3、其他--------(四)利润分配-------3,500,615.06-3,500,615.061、提取盈余公积--------2、对股东的分配-------3,500,615.06-3,500,615.063、其他-------(五)股东权益内部结转--------1、资本公积转增股本--------2、盈余公积转增股本--------3、盈余公积弥补亏损--------4、其他--------四、本年年末余额236,852,292.0018,622,566.83-18,581,177.65-78,211,200.58195,844,835.9052,107,303.37247,952,139.27法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超合并股东股益变动表(二)编制单位湖北博盈投资股份有限公司2010年度单位人民币元上年数减项目母公司所有者权益股本资本公积库存盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计合计股一、上年年末余额236,852,292.001,853,366.83-18,581,177.65-74,935,521.99182,351,314.496,656,887.37189,008,201.86加会计政策变更--------前期差错更正--------二、本年年初余额236,852,292.001,853,366.83-18,581,177.65-74,935,521.99182,351,314.496,656,887.37189,008,201.86三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----6,331,889.90-6,331,889.902,179,755.57-4,152,134.33(一)净利润----6,331,889.90-6,331,889.902,179,755.57-4,152,134.33(二)直接计入股东权益的利得和损失--------1、可供出售金融资产公允价值变动净额--------2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响--------3、与计入股东权益项目相关的所得税影响--------4、其他--------上述(一)和(二)小计-----6,331,889.90-6,331,889.902,179,755.57-4,152,134.33(三)股东投入和减少资本--------1、股东投入股本--------2、股份支付计入股东权益的金额--------3、其他--------(四)利润分配-------1、提取盈余公积-------2、对股东的分配--------3、其他--------(五)股东权益内部结转--------1、资本公积转增股本--------2、盈余公积转增股本--------3、盈余公积弥补亏损--------4、其他--------四、本年年末余额236,852,292.001,853,366.83-18,581,177.65-81,267,411.89176,019,424.598,836,642.94184,856,067.53法定代表人杨富年主管会计工作负责人李群会计机构负责人吴超湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)一、公司基本情况及历史沿革(一)基本情况公司名称湖北博盈投资股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地址湖北省公安县斗堤湖镇荆江大道178号注册资本23685.2292万元所属行业交通运输设备制造业经营范围汽车配件制造、销售;经营本企业自产机电产品,成套设备及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务对交通、房地产、环保、高新科技企业投资。主要产品客车桥、汽车桥、盆角齿等。(二)历史沿革湖北博盈投资股份有限公司(以下简称“公司”)是由湖北车桥厂改组成立的。1993年12月,国家体改委以体改生1993262号文《关于同意湖北车桥股份公司进行规范化股份试点的批复》,确认公司为实行股份制试点的社会募集股份公司,公司股本总数为5,380万股,其中国家股2,165万股,占40.20%;法人股1,000万股,占18.60%;社会公众股2,215万股,占41.20%。1997年经中国证监会中证发1997358号文批准,公司2215万社会公众股直接在深圳证券交易所挂牌交易。1997年9月18日,根据公司1997年第一次股东大会的决议并经湖北省证券管理委员会鄂证办函199739号文批准的公司分红方案,公司用资本公积每10股转增1.5股;用未分配利润每10股送红股6.5股,公司股本变更为9,684万股。1999年,经中国证券监督管理委员会证监公司字19995号文批准,公司以总股本9684万股为基数,每10股配3股,实施配股后,公司总股本变更为10,932.23万股。2006年经公司股东大会决议通过,公司进行股权分置改革并同时进行资本公积转增股本方案,以股权分置改革前公司总股本10,932.23万股为基数,以资本公积金向股权分置改革方案实施日登记在册的流通股股东及股改动议方股东定向转增股本,共定向转增股本3,082.6986万股,股改方案实施后,公司总股本为14,014.9286万股。2007年经公司股东大会批准,实施2006年度利润分配方案,公司以2006年底总股本为基数,每10股送3股。利润分配方案实施后,公司总股本变更为18,219.4071万股。2008年经公司股东大会批准,实施2007年度利润分配方案,公司以2007年底总股本为基数,每10股以资本公积转增0.5股、以未分配利润送2.5股红股。利润分配方案实施后,公司总股本变更为23685.2292万股。湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1.会计期间本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3.记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产等以公允价值入账外,均以历史成本为计价原则。4.现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.外币折算(1)外币交易本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。(2)外币财务报表的折算湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。6.金融资产和金融负债(1)金融资产本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。3)应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)允价值下降形成的累计损失计入减值损失。(2)金融负债本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法1)金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。7.应收款项本公司应收款项根据《企业会计准则第22号―金融工具的确认与计量》的规定进行确认和初始计量,采用摊余成本进行后续计量,摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相应的坏账准备后的余额,有明确的收款期限或存续期占用利率的,还需要按实际利率法对余额进行调整,以调整后的余额作为报告金额。本公司应收款项(应收账款和其他应收款)分为三大类,第一类是单项金额重大(单笔超过350万元)的应收款项;第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(分为账龄在1年以内、1至2年、2到3年、3年以上);第三类是其他不重大的应收款项。坏账准备的确认标准、计提方法应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的,对低于部分计提坏账准备,计入当期损益。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,没有发生减值的,划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试,计提坏账准备;发生了减值的,单独计提坏账准备后,不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。对单项金额低于350万元的应收款项,根据本公湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)司以往的经验,以账龄作为划分类似信用风险特征的标准,同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备,具体如下账龄坏账计提比例(%)半年以内-1年以内5%1-2年10%2-3年15%3-4年40%4-5年50%5年以上80%8.存货本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包装物、低值易耗品等。存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时,按其差价提取存货跌价准备,其方法采用单项比较法。本公司于中期期末或年度终了,对各项存货进行全面清查,对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,则在原已确认的存货跌价准备金额内转回。对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末或年度终了时再予以调整。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。9.长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。10.固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计期间的,单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1房屋建筑物3053.172机械设备1556.333运输设备1059.54电子设备1059.55其他设备1059.5本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。☆当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。11.在建工程湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司的在建工程按工程项目分别核算,按实际发生的全部支出入账,并在建工程达到预定可使用状态时全部转入固定资产成本。与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等费用在建工程达到预定可使用状态前予以资本化,计入在建工程成本,在建工程达到预定可使用状态后计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。12.借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。13.无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。无形资产的确认将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司;该无形资产的成本能够可靠地计量。无形资产的初始计量无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资产,自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销,其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。无法预见无形资产给公司带来经济利益的期限的,视为使用寿命不能确定的无形资产,则不对其进行摊销。湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)无形资产减值在资产负债表日,公司判断无形资产是否存在减值迹象,对存在减值迹象的无形资产,则估计其可收回金额,对单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额,分项计提无形资产减值准备,并计入当期损益;计提的无形资产减值准备在处置前不予转回。14.研究与开发本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。15.非金融资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。16.商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。17.长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。18.职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,具体包括(1)职工工资、奖金、津贴和补贴;(2)职工福利费;(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;(4)住房公积金;(5)工会经费和职工教育经费;(6)非货币性福利;(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;(8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,确认为预计负债计入当期损益。19.股份支付股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。20.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时,不确认利得和损失。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。21.预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。22.收入确认原则本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认原则如下本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。23.租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。24.政府补助政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。25.递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。26.所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。27.企业合并企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。28.分部报告业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分,该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分,该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。29.终止经营终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。30.合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定原则湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。(2)合并财务报表所采用的会计方法本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正本公司本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。六、税项1.主要税种及税率税种税率计税依据增值税17%应税销售额营业税5%应税收入城市维护建设税5%应纳流转税额企业所得税25%应纳税所得额教育费附加3%缴纳流转税税额地方教育费附加1.5%缴纳流转税税额堤防维护费2%应交流转税税额房产税1.2%房产原值土地使用税5元/平方米生产使用的土地面积湖北博盈投资股份有限公司财务报表附注2010年1月1日至2010年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)七、企业合并及合并财务报表(一)重要子公司从母公司所有实质上少数股者权益冲减子是构成对东权益公司少数股东否子公司表决权中用于分担的本期亏业务注册经营年末实际出资持股比合少数股东权公司名称公司类型注册地净投资比例冲减少损超过少数股性质资本范围额例(%)并益的其他(%)数股东东在该子公司报项目余损益的期初所有者权表额金额益中所享有份额后的余额非同一控制下企业合并取得的子公司汽车零部件湖北车桥有限公司控股子公司湖北公安县生产87,630,000.0087,630,000.0063.2863.28是制造等(二)本期合并财务报表合并范围发生变动,不纳入合并范围的子公司名称期末净资产(2010年10月31日)本期净利润(1-10月份)成都博盈车桥有限公司11,203,213.46313,360.632010年11月,本公司收到毛光树先生购买成都博盈车桥有限公司51%股权款项,按照本公司与毛光树先生签订的转让成都博盈车桥有限公司51%股权协议约定成都博盈车桥有限公司从2010年1月1日起经营盈亏全部归毛光树先生所有,本公司不再承担任何责任。亚太(集团)会计师事务所有限公司八、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2010年1月1日,“年末”系指2010年12月31日,“本年”系指2010年1月1日至12月31日,“上年”系指2009年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。1.货币资金项目年末金额年初金额库存现金740,965.86647,236.95银行存款45,540,930.9458,351,483.31其他货币资金4,001,350.093,065,009.85合计50,283,246.8962,063,730.11(1)列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括项目年末金额年初金额货币资金50,283,246.8962,063,730.11减使用受到限制的货币资金24,760,000.0028,270,321.00现金及现金等价物25,523,246.8933,793,409.11(2)本项目中使用受限制的货币资金为银行承兑汇票保证金。2.应收票据(1)应收票据种类票据种类年末金额年初金额银行承兑汇票71,607,252.3891,663,223.76商业承兑汇票合计71,607,252.3891,663,223.76(2)年末已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票总金额27,468,700.00元,前五名明细如下亚太(集团)会计师事务所有限公司备票据种类出票单位出票日期到期日金额注银行承兑汇厦门金龙旅行车有限公司2010-11-42011-4-271,780,000.00票银行承兑汇东风襄樊旅行车有限公司2010-10-262011-4-181,057,768.50票银行承兑汇厦门金龙联合汽车工业有2010-12-62011-5-301,000,000.00票限公司银行承兑汇天津德华投资有限公司2010-12-172011-5-241,000,000.00票银行承兑汇奥康鞋业销售有限公司2010-12-62011-4-181,000,000.00票合计5,837,768.50(3)年末应收票据中,持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据5,000,000.00元。注此笔应收票据属应收荆州车桥有限公司5,000,000.00元,荆州车桥有限公司持有湖北车桥有限公司5%以上表决权股份,不属博盈投资5%(含5%)以上表决权股份的股东单位3.应收账款(1)应收账款风险分类年末金额年初金额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额(%)(%)(%)(%)单项金额重大71,209,123.5147.9193,292,219.1451.66的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后7,134,940.444.802,413,990.0133.8310,296,491.395.702,265,141.3322.00该组合的风险较大的应收账款其他单项金额不重大的应收70,278,196.4347.2933,523,686.0747.7076,997,568.7042.6432,865,158.0942.68账款亚太(集团)会计师事务所有限公司合计148,622,260.38100.0035,937,676.0824.18180,586,279.23100.0035,130,299.4219.451)年末单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提单位名称账面余额坏账金额计提原因比例(%)与对方单位已无经济业务往湖北专用汽车制造3,221,134.463,221,134.46100.00来,公司多次催收无果,收回厂可能性极小与对方单位已无经济业务往盐城中威客车有限2,886,349.532,886,349.53100.00来,公司多次催收无果,收回公司可能性极小与对方单位已无经济业务往河北宇康农用机械2,768,298.862,768,298.86100.00来,公司多次催收无果,收回股份有限公司可能性极小与对方单位已无经济业务往公安县江南机械厂2,585,285.312,585,285.31100.00来,公司多次催收无果,收回可能性极小与对方单位已无经济业务往四川华川汽车集团1,492,960.001,492,960.00100.00来,公司多次催收无果,收回有限公司可能性极小与对方单位已无经济业务往湖北武汉星星集团856,600.00856,600.00100.00来,公司多次催收无果,收回有限公司可能性极小与对方单位已无经济业务往广西钦州中力机械803,772.00803,772.00100.00来,公司多次催收无果,收回有限公司可能性极小与对方单位已无经济业务往蜀成都王牌农用车776,465.46776,465.46100.00来,公司多次催收无果,收回有限公司可能性极小与对方单位已无经济业务往东风汽车股份有限687,849.78687,849.78100.00来,公司多次催收无果,收回公司可能性极小与对方单位已无经济业务往遵义市开发汽车销682,596.74682,596.74100.00来,公司多次催收无果,收回售有限责任公司可能性极小与对方单位已无经济业务往其他(共172户)16,103,845.9516,103,845.95100.00来,公司多次催收无果,收回可能性极小合计32,865,158.0932,865,158.09亚太(集团)会计师事务所有限公司2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款年末金额年初金额项目比例比例金额坏账准备金额坏账准备☆(%)(%)1年以内2,436,086.2734.14121,804.312,106,682.9020.46105,334.151-2年1,157,947.1016.23115,794.713,521,647.7634.20352,164.782-3年700,196.979.81105,029.551,930,172.5918.75289,525.893-4年285,957.374.01114,382.95452,078.944.39180,831.584-5年289,412.304.06144,706.151,638,141.4115.91819,070.715年以上2,265,340.4331.751,812,272.34647,767.796.29518,214.22合计7,134,940.44100.002,413,990.0110,296,491.39100.002,265,141.33(2)本年度无以前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的应收账款。(3)本年度无通过债务重组方式收回的款项。(4)本年末应收账款中,不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。(5)年末应收账款金额前五名单位情况与本公司的关单位名称年末金额欠款年限比例%系金龙联合汽车工业(苏州)有客户24,962,814.34半年内21.04限公司安徽江淮汽车股份有限公司客户18,669,486.94半年内15.74北汽福田汽车股份公司诸城汽客户9,989,229.14半年内8.42车厂宝鸡华山工程车辆有限责任公客户6,571,025.21一年内5.54司扬州亚星客车股份有限公司客户4,722,091.43半年内3.98合计64,914,647.0654.72亚太(集团)会计师事务所有限公司(6)本项目期末余额中无应收关联方款项。4.预付款项(1)预付款项账龄年末金额年初金额项目金额比例(%)金额比例(%)1年以内6,081,891.0184.9110,258,555.2052.661-2年566,524.777.91296,379.721.522-3年414,506.195.798,924,126.2845.823年以上99,803.001.39合计7,162,724.97100.0019,479,061.20100.00(2)年末预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系年末金额账龄未结算原因大冶特殊钢股份有限公司供应商2,417,255.73半年内货未到潍坊旭昶工贸有限公司供应商950,000.00一年内房租费林州市东南汽配有限公司供应商543,040.00一年内货未到青州市建富齿轮有限公司供应商485,582.00一年内货未到武汉湘衡物资有限公司供应商311,991.30一年内货未到合计4,707,869.03(3)年末预付款项中,不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项。(4)本项目期末余额无应收关联方款项。5.其他应收款(1)其他应收款风险分类年末金额年初金额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)亚太(集团)会计师事务所有限公司单项金额重大的其他应32,553,738.9475.2520,537,552.3163.0924,317,079.1867.7020,899,236.9285.94收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组1,127,748.702.61283,483.5125.14%2,609,962.087.27343,328.7013.15合的风险较大的其他应收款其他单项金额不重大的9,578,928.0822.141,942,566.0120.28%8,990,294.7625.031,910,608.1221.25其他应收款合计43,260,415.72100.0022,763,601.8352.62%35,917,336.02100.0023,153,173.7464.461)年末单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提比单位名称账面余额坏账金额计提原因例(%)多次催收未果,预见计收回公安转单位遗留款11,377,525.1311,377,525.13100.00可能性极小多次催收未果,估计收回可公安个人遗留款4,875,617.134,875,617.13100.00能性极小公安厂区转入应付多次催收未果,估计收回可4,284,410.054,284,410.05100.00账款能性极小多次催收未果,估计收回可其他(共16户)1,823,549.731,823,549.73100.00能性极小合计22,361,102.0422,361,102.042)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款年末金额年初金额项目金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内106,633.009.465,331.651,263,344.6548.4163,167.231-2年339,229.0030.0833,922.90476,409.5218.2547,640.952-3年216,774.0019.2232,516.10557,069.5621.3483,560.433-4年385,122.0034.15154,048.80159,237.996.1063,695.204-5年21,095.001.8710,547.50126,184.664.8463,092.335年以上58,895.705.2247,116.5627,715.701.0622,172.56合计1,127,748.70100.00%283,483.512,609,962.08100.00343,328.70亚太(集团)会计师事务所有限公司(2)本年度无以前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的其他应收款。(3)本年度无实际核销的其他应收款。(4)年末其他应收款中,无含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。(5)年末其他应收款金额前五名单位情况占其他应与本公司收款总额单位名称金额账龄性质或内容关系的比例(%)本公司工会委员会内部机构12,016,186.63半年27.78往来款以前遗留公安转单位遗留款11,377,525.135年以上26.30款以前遗留公安厂区转入应付账款4,875,617.135年以上11.27款以前遗留公安个人遗留款4,284,410.055年以上9.90款公安县民生担保公司无2,000,000.00半年4.62往来款合计34,553,738.9479.87(6)本项目期末余额无应收关联方款项。6.存货及跌价准备(1)存货分类项年末金额年初金额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材42,131,723.693,650,980.3238,480,743.3736,336,278.791,920,439.1034,415,839.69料在产品及自14,335,713.9414,335,713.945,712,321.175,712,321.17制半成品亚太(集团)会计师事务所有限公司产成48,765,948.705,619,455.7643,146,492.9477,883,871.646,123,819.9171,760,051.73品低值易33,133.7533,133.75耗品合105,233,386.339,270,436.0895,962,950.25119,965,605.358,044,259.01111,921,346.34计(2)存货跌价准备本年减少项目年初金额本年计提金额年末金额转回转销原材料1,920,439.101,730,541.223,650,980.32产成品6,123,819.91504,364.155,619,455.76合计8,044,259.011,730,541.22504,364.159,270,436.087.长期股权投资(1)长期股权投资项目年末金额年初金额按成本法核算的长期股权投资50,000.0050,000.00按权益法核算的长期股权投资102,665,684.98102,665,684.98长期股权投资合计102,715,684.98102,715,684.98减长期股权投资减值准备32,695,500.0032,645,500.00长期股权投资价值70,020,184.9870,070,184.98(2)按成本法、权益法核算的长期股权投资本本持股表决权本年初始年初年年年末被投资单位名称比例比例现金金额金额增减金额(%)(%)红利加少成本法核算东风零部件交易50,000.0050,000.0050,000.00中心亚太(集团)会计师事务所有限公司本本持股表决权本年初始年初年年年末被投资单位名称比例比例现金金额金额增减金额(%)(%)红利加少小计50,000.0050,000.0050,000.00权益法核算北京金浩华置业102,665,68470,020,18470,020,184.20%20%有限公司.98.9898102,665,68470,020,18470,020,184.小计20%20%.98.9898102,715,68470,070,18470,070,184.合计.98.9898(3)对联营企业的投资持股表决权企业法人业务注册资本被投资单位名称注册地比例比例类型代表性质(万元)(%)(%)联营企业北京金浩华置业有有限责胡和房地产开北京市2,500.0020%20%限公司任公司建发合计2,500.0020%20%(续表)本年营业本年年末资产总年末负债总年末净资产被投资单位名称收入总额净利润额(万元)额(万元)总额(万元)(万元)(万元)联营企业北京金浩华置业有限42,017.347,007.2335,010.11公司合计42,017.347,007.2335,010.118.固定资产(1)固定资产明细表项目年初金额本年增加本年减少年末金额原价321,206,165.092,982,334.529,352,163.53314,836,336.08亚太(集团)会计师事务所有限公司项目年初金额本年增加本年减少年末金额房屋建筑物76,550,768.0276,550,768.02机器设备230,954,800.001,765,694.444,999,627.02227,720,867.42运输设备4,025,740.35597,971.302,670,959.751,952,751.90其他9,674,856.72618,668.781,681,576.768,611,948.74累计折旧156,859,572.4313,067,647.723,472,102.01166,455,118.14房屋建筑物19,519,868.571,991,931.4821,511,800.05机器设备130,157,385.8710,405,306.941,050,421.21139,512,271.60运输设备1,623,036.67165,672.151,249,388.45539,320.37其他5,559,281.32504,737.151,172,292.354,891,726.12账面净值164,346,592.66148,381,217.94房屋建筑物57,030,899.4555,038,967.97机器设备100,797,414.1388,208,595.82运输设备2,402,703.681,413,431.53其他4,115,575.403,720,222.62减值准备37,647,272.49623,357.6637,023,914.83房屋建筑物9,125,935.699,125,935.69机器设备26,460,917.7626,460,917.76运输设备365,491.63313,977.0351,514.60其他1,694,927.41309,380.631,385,546.78账面价值126,699,320.17111,357,303.11房屋建筑物47,904,963.7645,913,032.28机器设备74,336,496.3761,747,678.06运输设备2,037,212.051,361,916.93其他2,420,647.992,334,675.84本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为775,340.00元。本年增加的累计折旧中,本年计提12,956,796.71元。(2)暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注亚太(集团)会计师事务所有限公司项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋建筑物机器设备9,638,838.784,954,377.352,373,835.092,310,626.34运输工具合计9,638,838.784,954,377.352,373,835.092,310,626.34(3)通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值房屋建筑物30,573,809.74机器设备运输工具合计30,573,809.74本公司经营租出资产为将位于北京市朝阳区亮马桥路39号的第一上海中心第四层写字楼部分办公室对外出租。(4)所有权受到限制的固定资产1)2004年12月23日,本公司以子公司湖北车桥有限公司的部分房屋、设备作为抵押,与中国工商银行公安县支行签订了最高额为4,600.00万元借款的抵押合同。2)2004年12月17日,本公司又以子公司湖北车桥有限公司的部分房屋、设备作为抵押,与中国工商银行公安县支行签订了最高额为2,300.00万元借款的抵押合同,以厂房1617.4平方米(评估值31,957.00万元)作为公司在该行借款2,170.00万元的抵押。9.在建工程(1)在建工程明细表年末金额年初金额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准账面价值备生产线1,416,812.211,416,812.21656,079.28656,079.28改造合计1,416,812.211,416,812.21656,079.28656,079.28亚太(集团)会计师事务所有限公司(2)在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初金额本年增加年末金额资金来源转入固定资产其他减少生产线改造656,079.281,571,850.00775,340.0035,777.071,416,812.21自有资金合计656,079.281,571,850.00775,340.0035,777.071,416,812.2110.固定资产清理项目年末金额年初金额转入清理原因房改房屋9,570,691.689,570,691.68*合计9,570,691.689,570,691.68*本项目系本公司采用分期收款方式向职工个人出售住房产权,已售职工住房账面原值为12,355,389.27元,净值为9,570,691.68元转入。该售房款大多被原大股东湖北华通车桥集团有限公司收取,公司账面预收房款余额仅为2,224,563.20元,2004年度根据董事会决议已对该部分房产出售账面净值与预收购房款差额7,346,128.48元全额计提了固定资产减值准备。11.无形资产项目年初金额本年增加本年减少年末金额原价16,603,591.0016,603,591.00土地使用权16,603,591.0016,603,591.00累计摊销4,320,314.14327,071.884,647,386.02土地使用权4,320,314.14327,071.884,647,386.02账面净值12,283,276.86327,071.8811,956,204.98土地使用权12,283,276.86327,071.8811,956,204.98减值准备土地使用权账面价值12,283,276.86327,071.8811,956,204.98土地使用权12,283,276.86327,071.8811,956,204.98本年增加的累计摊销中,本年摊销327,071.88元。12.递延所得税资产和递延所得税负债亚太(集团)会计师事务所有限公司(1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目年末金额年初金额递延所得税资产资产减值准备4,264,296.913,850,674.83开办费可抵扣亏损合计4,264,296.913,850,674.83*本项目列示的是坏账准备及存货跌价准备形成的递延所得税资产。(2)未确认递延所得税资产明细项目年末金额年初金额可抵扣暂时性差异87,988,441.1988,572,305.35合计87,988,441.1988,572,305.35由于预计未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认长期投资减值准备、固定资产减值准备、母公司应收款项坏账准备对应的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异;此外,由于山东诸城分公司所得税实行核定征收,因此没有确认其坏账准备对应的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。(3)暂时性差异项目暂时性差异金额坏账准备7,786,751.55存货跌价准备9,270,436.08合计17,057,187.6313.资产减值准备明细表本年减少项目年初金额本年增加年末金额转回转销其他坏账准58,283,473.161,351,608.943,656.616,849.89923,297.6958,701,277.91备存货跌8,044,259.011,730,541.22504,364.159,270,436.08价准备亚太(集团)会计师事务所有限公司长期股权投资32,695,500.0050,000.0032,745,500.00减值准备固定资产减值37,647,272.49623,357.6637,023,914.83准备在建工程减值准备合计136,670,504.663,132,150.16508,020.76630,207.55923,297.69137,741,128.8214.短期借款(1)短期借款分类借款类别年末金额年初金额质押借款抵押借款*167,600,000.00保证借款*226,480,000.00信用借款10,000,000.00合计104,080,000.0015.应付票据票据种类年末金额年初金额银行承兑汇票35,844,528.4674,818,988.76商业承兑汇票合计35,844,528.4674,818,988.76(1)下一会计期间将到期的应付票据金额为35,844,528.46元。16.应付账款(1)应付账款亚太(集团)会计师事务所有限公司项目年末金额年初金额合计151,743,643.80169,707,084.77其中1年以上3,098,193.804,466,219.98一年以上的应付账款主要为未结算零星货款。(2)年末应付账款中,不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款。17.预收款项(1)预收款项项目年末金额年初金额合计3,497,623.363,206,283.13(2)年末预收款项中,不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预收款项。18.应付职工薪酬项目年初金额本年增加本年减少年末金额工资、奖金、津贴和补贴3,137,608.5322,391,900.7122,380,762.573,148,746.67职工福利费0.00971,294.22971,294.22社会保险费9415.262968235.012300269.49677,380.78其中医疗保险费1,574.00530,430.55527,916.494,088.06基本养老保险费7,235.762,132,030.021,624,117.26515,148.52失业保险费605.50161,302.533,763.83158,144.20工伤保险费108,330.11108,330.11生育保险费36,141.8036,141.80住房公积金3,840.00915,734.60920,253.20-678.60工会经费和职工教育经747,053.03697,257.76655,943.36788,367.43费亚太(集团)会计师事务所有限公司项目年初金额本年增加本年减少年末金额非货币性福利辞退福利其他其中以现金结算的股份支付合计3,897,916.8227,944,422.3027,228,522.844,613,816.2819.应交税费项目年末金额年初金额增值税4,398,593.056,396,573.55营业税207,941.0115,314.35城市维护建设税940,404.04755,371.28企业所得税1,034,310.23-3,860,695.62个人所得税663,890.50496,565.29房产税721,401.87518,475.85土地使用税158,812.63318,571.50印花税179,959.12112,819.66教育费附加1,412,893.03982,395.19地方教育费附加1,418,795.371,590,406.16堤防费912,991.87604,295.15合计12,049,992.727,930,092.3620.应付股利项目年末金额年初金额法人股388,860.15388,860.15合计388,860.15388,860.1521.其他应付款亚太(集团)会计师事务所有限公司(1)其他应付款项目年末金额年初金额合计81,500,762.5164,442,327.42其中1年以上29,654,149.6236,973,119.44账龄一年以上的其他应付款见下述(3)。(2)年末其他应付款中不含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。☆(3)其他应付款金额前五名单位情况项目欠款金额账龄性质或内容原武桥职工社保款848,614.442-3年社保公安县通运汽车运输公司700,000.001-2年保证金武汉永业机械销售公司607,190.001-2年固定资产余款湖北飞龙摩擦密封材料股份有560,000.001-2年往来款限公司公安县宏天废旧金属有限公司517,000.001-2年保证金合计3,232,804.4422.一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的非流动负债项目年末金额年初金额一年内到期的长期借款23,958,410.36一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款合计23,958,410.36(2)按借款条件列示年末数年初数项目原币折人民币原币折人民币亚太(集团)会计师事务所有限公司一年内到期的长期借款瑞士法郎信用借款抵押借款3,633,475.4423,958,410.36质押借款合计3,633,475.4423,958,410.3623.预计负债项目年初金额本年增加本年结转年末金额对外提供担保未决诉讼29,191,700.0029,191,700.00产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他合计29,191,700.0029,191,700.00详见本附注十三、其他重大事项(一)诉讼事项1。24.股本年初数本次变动增减(+、一)期末数股东名称/类别数量比例%发行送股公积金其他小计数量比例%新股转股一、有限售12,8030.01-1,475-1,47511,3280.005条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中境内非国有法人持股亚太(集团)会计师事务所有限公司境内自然人持股4、外资持股其中境外法人持股境外自然人持股5、高管股份12,8030.01-1,475-1,47511,3280.005二、无限售236,839,48999.991,4751,475236,840,96499.995条件股份1、人民币普236,839,48999.991,4751,475236,840,96499.995通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总236,852,292100.00236,852,292100.00数1、本公司原董事张建红女士(张建红女士为本公司第六届董事会董事,于2009年8月31日因董事会任期届满离职)本年度购入本公司股份1,700股,至2010年12月31日,因其离职已超过6个月,根据相关规定在2010年度内自动予以解除锁定,从有限售条件股份变更为无限售条件股份。2、本公司现任董事会秘书李民俊女士于2010年度内购入本公司股份300股,根据相关规定,至2010年末锁定75%共计225股为有限售条件股份。25.资本公积项目年初金额本年增加本年减少年末金额其他资本公积1,853,366.8316,769,200.0018,420,987.78合计1,853,366.8316,769,200.0018,420,987.7826.盈余公积项目年初金额本年增加本年减少年末金额法定盈余公积18,581,177.6518,581,177.65亚太(集团)会计师事务所有限公司任意盈余公积合计18,581,177.6518,581,177.6527.未分配利润项目金额提取或分配比例(%)上年年末金额-81,267,411.89加年初未分配利润调整数其中会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年年初金额-81,267,411.89加本年归属于母公司股东的净利润3,056,211.31减提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利本年年末金额-78,211,200.58其中拟分配现金股利28.少数股东权益子公司名称少数股权比例(%)年末金额年初金额成都博盈车桥有限责任公司49.008,836,642.94湖北车桥有限公司36.7252,107,303.37合计52,107,303.378,836,642.9429.营业收入、营业成本(1)营业收入亚太(集团)会计师事务所有限公司项目本年金额上年金额主营业务收入533,116,486.53586,771,686.81其他业务收入17,514,982.5215,737,364.36合计550,631,469.05602,509,051.17主营业务成本467,310,313.31526,419,082.36其他业务成本13,041,946.5012,968,305.40合计480,352,259.81539,387,387.76(2)主营业务—按产品分类本年金额上年金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本桥类479,303,492.34418,399,722.75524,507,406.04472,706,312.22其他53,812,994.1948,910,590.5662,264,280.7753,712,770.14合计533,116,486.53467,310,313.31586,771,686.81526,419,082.36(3)本年前五名客户销售收入合计304,310,520.33元,占本年全部销售收入总额的55.27%。30.营业税金及附加项目本年金额上年金额营业税188,571.31158,427.54城市维护建设税869,261.62338,754.72教育费附加342,320.18210,874.06地方教育费附加2,828.57510,910.01堤防费350,668.99121,548.73其他50,710.54合计1,753,650.661,391,225.6031.财务费用项目本年金额上年金额亚太(集团)会计师事务所有限公司利息支出7,439,637.777,566,874.92减利息收入752,688.001,399,598.34加汇兑损益-690,883.27675,108.17加其他支出-960,658.51120,070.00合计5,035,407.996,962,454.7532.资产减值损失项目本年金额上年金额坏账损失1,347,952.33168,269.56存货跌价损失1,226,177.076,808,442.78固定资产减值损失50,000.00合计2,624,129.406,976,712.3433.投资收益项目本年金额上年金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-1,190,945.67持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益合计-1,190,945.6734.营业外收入亚太(集团)会计师事务所有限公司项目本年金额上年金额非流动资产处置利得40,857.506,447.34其中固定资产处置利得40,857.506,447.34无形资产处置利得债务重组利得*1278,169.61185,068.03非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助盘盈利得其他*21,060,758.292,644,987.41合计1,379,785.402,836,502.78注*1债务重组利得系本公司在支付部分遗留账尾款时,通过协议方式少支付部分款项,本年度确认的债务重组收益为278,169.61元。注*2其他项目主要是将无法支付的债务列入营业外收入,35.营业外支出项目本年金额上年金额非流动资产处置损失209,486.1437,381.07其中固定资产处置损失209,486.1437,381.07无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠盘亏损失其他143,953.8744,067.92合计353,440.0181,448.9936.所得税费用(1)所得税费用亚太(集团)会计师事务所有限公司项目本年金额上年金额当期所得税7,430,841.601,362,339.97递延所得税-585,649.64-446,536.47合计6,845,191.96915,803.50(2)当年所得税项目金额本年合并利润总额11,609,546.55加纳税调整增加额20,348,740.70减纳税调整减少额2,348,529.14加境外应税所得弥补境内亏损减弥补以前年度亏损18,001.48本年应纳税所得额29,591,756.63法定所得税税率(25%)0.25本年应纳所得税额7,397,939.16核定征收金额32,902.44减减免所得税额减抵免所得税额本年应纳税额7,430,841.60加境外所得应纳所得税额减境外所得抵免所得税额加其他调整因素当年所得税7,430,841.6037.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本年金额上年金额归属于母公司股东的净利润13,056,211.31-6,331,889.90归属于母公司的非经常性损益2-314,670.042,755,053.79归属于母公司股东、扣除非经常性损3=1-23,370,881.35-9,086,943.69益后的净利润亚太(集团)会计师事务所有限公司年初股份总数4236,852,292.00236,852,292.00公积金转增股本或股票股利分配等5增加股份数(Ⅰ)发行新股或债转股等增加股份数6(Ⅱ)增加股份(Ⅱ)下一月份起至年末的7累计月数因回购等减少股份数8减少股份下一月份起至年末的累计9月数缩股减少股份数10报告期月份数11121212=4+5+6×7÷发行在外的普通股加权平均数236,852,292.00236,852,292.0011-8×9÷11-10基本每股收益(Ⅰ)13=1÷120.01-0.03基本每股收益(Ⅱ)14=3÷120.01-0.04已确认为费用的稀释性潜在普通股15利息转换费用16所得税率17认股权证、期权行权、可转换债券等18增加的普通股加权平均数19=1+(15-16)稀释每股收益(Ⅰ)×(1-17)÷0.01-0.03(12+18)19=3+(15-16)稀释每股收益(Ⅱ)×(1-17)÷0.01-0.04(12+18)38.现金流量表(1)现金和现金等价物项目本年金额上年金额一、现金25,523,246.8933,793,409.11其中库存现金740,965.86647,236.95可随时用于支付的银行存款24,782,281.0333,146,172.16亚太(集团)会计师事务所有限公司可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中三个月内到期的债权投资三、期末现金和现金等价物余额25,523,246.8933,793,409.11注现金及现金等价物中不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。(2)合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,764,354.59-4,152,134.33加资产减值准备2,338,941.966,976,712.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,067,647.7214,289,111.14无形资产摊销327,071.88327,071.88长期待摊费用摊销78,100.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收168,628.6430,933.73益以“-”填列)固定资产报废损失(收益以“-”填列)56,424.53公允价值变动损益(收益以“-”填列)财务费用(收益以“-”填列)4,547,531.017,566,874.92投资损失(收益以“-”填列)1,190,945.67递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)-644,446.50-446,536.47递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)存货的减少(增加以“-”填列)6,363,048.414,131,461.67经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)73,918,213.21-108,392,151.21经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)-96,422,882.1595,530,412.07其他亚太(集团)会计师事务所有限公司经营活动产生的现金流量净额9,753,579.7715,861,755.742.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本51,500,000.00一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额25,523,246.8933,793,409.11减现金的期初余额33,793,409.1117,612,951.11加现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-8,270,162.2216,180,458.00九、关联方关系及其交易(一)关联方关系1、母公司及最终控制方(1)母公司及最终控制方母公司及最终控企业类与本公法人注册地业务性质组织机构代码制方名称型司关系代表北京嘉利恒德房有限责房地产项目开发;第一大股地产开发有限公北京市朝阳区周熠63369014—4任经营、销售商品房东司计算机软硬件、通北京世纪唯博第一大股有限责讯网络系统开发、科技文化发展北京市通州区东的母公石明奇71773208—1任技术咨询、技术服有限公司司务等项目投资及管理、投金浩集团有限有限责实际控制北京市朝阳区资咨询服务、技术开胡雅春10126257—9公司任人发等(2)母公司和最终控制方注册资本及其变化本年增母公司年初余额本年减少年末余额加北京嘉利恒德房地产开发有限50,000,000.0050,000,000.00亚太(集团)会计师事务所有限公司公司北京世纪唯博科技文化发展有5,000,000.005,000,000.00限公司金浩集团有限公司90,000,000.0090,000,000.00(3)母公司和最终控制方所持股份及其变化持股金额(万元)持股比例(%)表决权比例(%)母公司年初比年初比年末金额年初金额年末比例年末比例例例北京嘉利恒德房地产开发有22,850,063.0022,850,063.009.6518.519.6518.51限公司北京世纪唯博科技文化4,000,000.004,000,000.0080.0080.0080.0080.00发展有限公司金浩集团有限公司2,550,000.002,550,000.0051.0051.0051.0051.002、子公司(1)子公司基本情况子公司公司法人组织机子公司注册地业务性质类型类型代表构代码湖北省公安县湖北车桥有有限控股生产、销售汽车斗湖堤镇荆江冯启泰75703210-0限公司责任子公司零部件大道178号(2)子公司的注册资本及其变化子公司名称年初金额本年增加本年减少年末金额湖北车桥有限公司62,630,000.0025,000,000.0087,630,000.00(3)对子公司的持股比例或权益及其变化持股金额持股比例(%)表决权比例(%)子公司名称年末年初年末年初年末金额年初金额比例比例比例比例湖北车桥有限公司55,450,000.0062,630,000.0063.28100.0063.28100.00成都博盈车桥有限公司5,100,000.0051.0051.003、联营企业亚太(集团)会计师事务所有限公司(1)联营企业持股表决权合营企业及企业法人注册资本组织机注册地业务性质比例比例联营企业类型代表(万元)构代码(%)(%)北京金浩华置有限北京市胡和建房地产开发2,500.0020.0020.0076219104-2业有限公司责任(2)财务信息合营企业及年末金额(万元)本年金额(万元)联营企业资产负债所有者权益营业收入净利润北京金浩华置业42,017.347,007.2335,010.11有限公司(3)其他关联方法人组织机关联方关联方关系注册地业务性质代表构代码北京环球京彩国技术推广服务,广告设公司第二大股北京市朝际信息技术发展张进计、制作、组织文化艺77707659-X东阳区有限公司术北京九龙社区服金浩集团有限交流活动、承办展览展北京朝阳务有限公司公司的控股子胡和建示活动80175343-2区公司湖北荆宜高速公金浩集团有限荆宜高速公路的建设、武汉市东路有限公司公司的参股公李联投资、经营、管理。74460529-9西湖区司航港金控投资有金浩集团有限除法律、行政法规禁止限公司公司的参股公三亚市尹乐经营的项目外76035655-2司北京浩隆房地产公司实际控制房地产开发;商品房销北京市通开发有限责任公人胡和建为其胡和建售等72260430-8州区司董事荆州恒丰制动系湖北车桥有限荆州市张远珍制造业74768594-1统有限公司公司股东荆州车桥有限公湖北车桥有限荆州市卢娅妮汽车制造78816166-9司公司股东亚太(集团)会计师事务所有限公司(二)关联交易1.采购货物占本期占本期购定价原结算方企业名称2010年度购货百2009年度货百分比则式分比(%)(%)荆州恒丰制市场价定期结动系统有限51,934,170.5413.8145,361,678.6012.24格算公司荆州车桥有市场价定期结限公司4,336,782.281.16删除本行格算合计56,270,952.8214.9745,361,678.6012.242.销售货物占本期销占本期销定价原结算方企业名称2010年度货百分比2009年度货百分比则式(%)(%)荆州车桥有限市场价定期结5,494,962.601.212,439,429.230.53公司格算合计(三)关联方往来余额1.应收账款关联单位年末数年初数荆州车桥有限公司700,754.29909,046.43合计700,754.29909,046.432.应收票据关联单位年末数年初数荆州车桥有限公司5,000,000.00亚太(集团)会计师事务所有限公司合计5,000,000.003.其他应付款关联单位年末数年初数荆州车桥有限公司38,108,558.42荆州恒丰制动系统有限公司18,224,512.74合计56,333,071.16十、或有事项本公司无需披露的重大或有事项。十一、承诺事项本公司无需披露的重大承诺事项。十二、资产负债表日后事项本公司无需要批露的重大资产负债表日后事项。十三、其他重大事项(一)诉讼事项1、2005年9月5日,湖北华通车桥集团有限公司及公安县人民政府向湖北省荆州市中级人民法院起诉本公司,请求判令本公司偿还其"所垫付的车桥股份公司职工与之解除劳动关系的经济补偿费"一案,后两原告湖北华通车桥集团有限公司、公安县人民政府以双方已经协商解决争议,达成了和解协议为由,于2005年11月24日向该院提出撤诉申请。2005年11月30日湖北省荆州市中级人民法院向本公司下达了(2005)鄂荆中民一初字第12号民事裁定书,准许两原告撤回起诉。☆2008年2月28日原告湖北华通车桥集团有限公司及公安县人民政府再次向湖北省荆州市中级人民法院起诉本公司,请求判令本公司偿还原告所垫付的车桥股份公司职工与之解除劳动关系的经济补偿费3,173.00万元,湖北省荆州市中级人民法院于2009年8月6亚太(集团)会计师事务所有限公司日作出2008鄂荆中民一初字第4号民事判决书判令本公司返还湖北华通车桥集团有限公司及公安县人民政府2,919.17万元,本公司就该案一审判决结果向湖北省高级人民法院提起上诉,湖北省高级人民法院于2010年8月5日作出判决如下驳回上诉,维持原判。截止2010年12月31日预计损失余额2,919.17万元。2、2007年11月26日,中国银行股份有限公司公安支行向荆州市中级人民法院起诉本公司,要求判令本公司即刻偿还截止2007年9月20日欠款本息2,030,170.64瑞士法郎,折合人民币12,930,359.83元,并承担抵押担保责任及诉讼费用。荆州市中级人民法院于2008年3月28日作出2008鄂荆中民四初字第1号民事判决书,判令本公司向中国银行支付(960001)号转贷协议的本金及其利息,其中本金786,857.20瑞士法郎,截至2007年9月20日的利息53,000.85瑞士法郎;判令终止(200001)号转贷协议,本公司向中国银行支付该合同项下的本金和利息,其中本金1,989,000.00瑞士法郎,截至2007年9月20日的利息195,812.65瑞士法郎。荆州市中级人民法院于2008年9月23日向本公司出具了2008鄂荆中执第80号执行通知书,并于2009年6月2日查封了本公司位于北京市朝阳区亮马桥路39号的第一上海中心第四层写字楼计2,113.13平方米的房产。2010年4月16日,荆州市中级人民法院作出2008鄂荆中执字第80-1号民事裁定,变更荆州市恒丰制动系统有限公司为本案申请执行人。荆州市恒丰制动系统有限公司申请荆州市中级人民法院变更强制执行措施,查封本公司持有的湖北车桥有限公司30%的股权。荆州市中级人民法院审查认为,申请执行人荆州市恒丰制动系统有限公司申请变更强制执行措施,不违反法律法规的规定,依照《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》,裁定如下1、解除本院对被执行人湖北博盈投资股份有限公司位于北京市朝阳区亮马桥路39号第一上海中心401号,面积2113.13平方的房屋所有权及相应的土地使用权的查封。2、查封被执行人湖北博盈投资股份有限公司持有的湖北车桥有限公司30%的股权。3、2005年4月,湖北华通车桥集团有限公司向湖北省公安县人民法院起诉本公司,要求本公司归还原公司改制时剥离的非生产性国有资产4,847,470元及相应租金,湖北省公安县人民法院于2005年11月10日以〔2005〕公民初字第553号民事判决书判定本公司败诉,本公司不服判决于2006年1月4日向湖北省公安县人民法院申请再审,湖北省公安县人民法院于2007年8月22日以〔2006〕公民再初字第3号民事判决书判定本公司败诉;本公司不服判决,于2007年11月向湖北省荆州市中级人民法院提起上诉,湖北省荆州市中级人民法院于2008年1月21日以〔2007〕鄂荆中民再审终字第19号民事判决书判定本公司败诉。本公司仍然不服判决,向湖北省高级人民法院申请再审,湖北省高级人民法院于2008年6月27日受理了此案,并2009年6月28日对该案进行裁定驳回本公司的再审申请。2007年12月28日,北京嘉利恒德房地产开发有限公司向本公司出具承诺鉴于该案件为本公司与前大股东湖北华通车桥集团有限公司之间的历史遗留问题,为避免因历史遗留问题再次给本公司造成不应有的损失,该公司承诺如果该财产返还亚太(集团)会计师事务所有限公司案因法院最终执行而给本公司造成任何损失,在不超过该案涉诉财产损失范围内(包括该案判决前已收取的租金)全部由该公司承担。(二)其他事项1、本公司参股公司北京京浩华置业公司拟开发的北京青年路项目,因部分拆迁工作尚未完成,截止目前仍未开工建设。鉴于国家房地产宏观调控政策变化,该项目能否顺利开发具有不确定性。2、2008年10月30日,湖北省武汉市中级人民法院以(2008)武民商终字第931号民事判决书,终审判定本公司为原子公司武汉华通车桥有限公司218名退休职工办理基本医疗保险并承担由用人单位应缴纳的基本医疗保险费用共计2,514,374.44元,分三期支付。本公司已全部计提相关费用,截止2010年12月31日,已支付了第二期费用。3、2010年6月23日,本公司与荆州恒丰制动系统有限公司、荆州车桥有限公司达成对《股权转让及增资扩股协议书》,三方一致同意对湖北车桥有限公司进行增资扩股,增加实收资本2500万元,新增股分2500万股,由荆州车桥有限公司认购1535万股,荆州市恒丰制动系统有限公司认购965万股;本公司同时将其合法持有的湖北车桥有限公司6263万元出资额中的718万元出资额转让给荆州车桥有限公司。本公司原对湖北车桥有限公司持有100%股权变更为持有63.28%股权。4、2010年6月23日本公司与荆州恒丰制动系统有限公司、荆州车桥有限公司达成《股权转让及增资扩股协议书之补充协议》,三方经协商一致同意由荆州恒丰制动系统有限公司、荆州车桥有限公司代位清偿本公司部分到期债权。截止2010年12月31日,共代位清偿到期债务金额为122,414,953.76元,扣除荆州恒丰制动系统有限公司、荆州车桥有限公司增资款51,500,000.00元,扣除应收转让湖北车桥有限公司718万股股权款,本公司对其剩余的债务享有18个月的宽限偿还期。十四、母公司财务报表主要项目注释1.应收账款(1)应收账款风险分类年末金额年初金额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组亚太(集团)会计师事务所有限公司年末金额年初金额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)合后该组合的风险较大的应收账款其他单项金额不重29,978,808.56100.0029,978,808.56100.0029,978,808.56100.0029,978,808.56100.00大的应收账款合计29,978,808.56100.0029,978,808.56100.0029,978,808.56100.0029,978,808.56100.00年末单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提比单位名称账面余额坏账金额计提原因例(%)与对方单位已无经济业湖北专用汽车制造厂3,221,134.463,221,134.46100.00务往来,企业多次进行催收,收回可能性极小与对方单位已无经济业河北宇康农用机械股2,768,298.862,768,298.86100.00务往来,企业多次进行催份有限公司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业公安县江南机械厂2,585,285.312,585,285.31100.00务往来,企业多次进行催收,收回可能性极小与对方单位已无经济业四川华川汽车集团有1,492,960.001,492,960.00100.00务往来,企业多次进行催限公司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业湖北武汉星星集团有856,600.00856,600.00100.00务往来,企业多次进行催限公司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业广西钦州中力机械有803,772.00803,772.00100.00务往来,企业多次进行催限公司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业蜀成都王牌农用车有776,465.46776,465.46100.00务往来,企业多次进行催限公司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业东风汽车股份有限公687,849.78687,849.78100.00务往来,企业多次进行催司收,收回可能性极小与对方单位已无经济业遵义市开发汽车销售682,596.74682,596.74100.00务往来,企业多次进行催有限责任公司收,收回可能性极小辽宁和昌汽车安全技术股624,879.00624,879.00100.00与对方单位已无经济业务往亚太(集团)会计师事务所有限公司计提比单位名称账面余额坏账金额计提原因例(%)份有限公司来,企业多次进行催收,收回可能性极小其他(共171户)15,478,966.9515,478,966.95100.00合计29,978,808.5629,978,808.56100.00以上应收款项账龄较长,且与对方单位已无经济业务往来,经本公司多次催收未果,其收回可能性极小,全额计提坏账准备。(2)本年度无以前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的应收账款。(3)年末应收账款中,不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款项。(4)应收账款金额前五名单位情况与本公司关单位名称年末金额欠款年限比例(%)系湖北专用汽车制造厂客户3,221,134.465年以上10.74河北宇康农用机械股份有限客户2,768,298.865年以上9.24公司公安县江南机械厂客户2,585,285.315年以上8.62四川华川汽车集团有限公司客户1,492,960.005年以上4.98湖北武汉星星集团有限公司客户856,600.005年以上2.86合计10,924,278.6336.44(5)本公司期末余额中无应收关联方款项。2.其他应收款(1)其他应收款风险分类年末金额年初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备项目比例比例比例比例金额金额金额金额(%)(%)(%)(%)单项金额40,048,963.0191.2520,537,552.3151.2890,711,766.1697.5620,537,552.3198.08亚太(集团)会计师事务所有限公司重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组30,098.700.076,215.7620.6563,255.620.079,872.370.05合后该组合的风险较大的其他应收款其他单项金额不重3,811,092.958.68391,949.7310.28%2,207,935.622.37391,949.731.87大的其他应收款合计43,890,154.66100.0020,935,717.8047.7092,982,957.40100.0020,939,374.41100.001)年末单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账金额计提原因(%)多次催收未果,估计公安转单位遗留款11,377,525.1311,377,525.13100收回可能性极小公安厂区转入应付账多次催收未果,估计4,875,617.134,875,617.13100款收回可能性极小多次催收未果,估计公安个人遗留款4,284,410.054,284,410.05100收回可能性极小多次催收未果,估计其他(12户)391,949.73391,949.73100收回可能性极小合计20,929,502.0420,929,502.04亚太(集团)会计师事务所有限公司2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款年末金额年初金额项目比例金额比例(%)坏账准备金额坏账准备(%)1年以内1-2年14,100.0046.851,410.0052,918.0283.665,291.802-3年10,720.0035.621,608.002,563.004.05384.453-4年2,563.008.521,025.205,058.908.002,023.564-5年5年以上2,715.709.022,172.562,715.704.292,172.56合计30,098.70100.006,215.7663,255.62100.009,872.37(1)本年度无以前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的应收款项。(2)年末其他应收款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。(3)年末其他应收款金额前五名单位情况占其他应收与本公司关单位名称欠款金额欠款年限款总额的比系例(%)湖北车桥有限公司子公司19,511,410.702年以内44.46公安转单位遗留款11,377,525.135年以上25.92公安厂区转入应付账款4,875,617.135年以上11.11公安个人遗留款4,284,410.055年以上9.76北京市华博金隆律师事务所2,000,000.006个月以内4.56合计42,048,963.0195.81(4)期末余额中应收关联方款项单位名称与本公司关系欠款金额占其他应收款总额的比例(%)湖北车桥有限公司子公司19,511,410.7075.74合计19,511,410.7075.74亚太(集团)会计师事务所有限公司3.长期股权投资(1)长期股权投资项目年末金额年初金额按成本法核算长期股权投资99,381,486.51117,350,000.00按权益法核算长期股权投资102,665,684.98102,665,684.98长期股权投资合计202,047,171.49220,015,684.98减长期股权投资减值准备32,645,500.0032,645,500.00长期股权投资净值169,401,671.49187,370,184.98(2)按成本法、权益法核算的长期股权投资持股表决被投资单初始年初本年本年年末现金比例权比位名称金额金额增加减少金额红利(%)例(%)成本法核算湖北车桥有63.2863.28112,250,000.00112,250,000.0012,868,513.4999,381,486.51限公司成都博盈车5,100,000.005,100,000.005,100,000.003,643,497.30桥有限公司小计117,350,000.00117,350,000.0017,968,513.4999,381,486.51权益法核算北京金浩华置业有限公20.0020.00102,665,684.9870,020,184.9870,020,184.98司小计102,665,684.9870,020,184.9870,020,184.98合计220,015,684.98187,370,184.9817,968,513.49169,401,671.49(3)对联营企业的投资持股表决权被投资单注册业务期末净资产本期营业收比例比例本期净利润位名称地性质总额(万元)入总额(%)(%)北京金浩华房地产置业有限公北京市20.0020.0035,010.11开发司合计35,010.11亚太(集团)会计师事务所有限公司4.营业收入、营业成本(1)营业收入项目本年金额上年金额主营业务收入36,101,829.64其他业务收入1,359,037.891,372,969.71合计1,359,037.8937,474,799.35主营业务成本38,565,891.34其他业务成本1,816,676.151,331,189.37合计1,816,676.1539,897,080.715.投资收益项目本年金额上年金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-6,019,583.81持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益合计-6,019,583.816.母公司现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量亚太(集团)会计师事务所有限公司净利润-3,328,393.19-9,052,155.63加资产减值准备-3,656.61-23,227.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,408,549.141,398,499.54无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益5,808.92-3,526.23以“-”填列)固定资产报废损失(收益以“-”填列)公允价值变动损益(收益以“-”填列)财务费用(收益以“-”填列)2,135,142.665,991,510.02投资损失(收益以“-”填列)-6,019,583.81递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)存货的减少(增加以“-”填列)37,575,518.84经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)61,092,561.86-29,109,485.65经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)-50,883,688.97-4,212,256.11其他经营活动产生的现金流量净额4,406,740.002,564,876.822.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额12,926,671.94359,665.94减现金的期初余额359,665.9444,179.27加现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额12,567,006.00315,486.67亚太(集团)会计师事务所有限公司十五、补充资料1.非经营性损益表项目本年金额上年金额非流动资产处置损益-168,628.64-30,933.73越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益278,169.61企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出916,804.422,600,919.49其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,190,945.67亚太(集团)会计师事务所有限公司小计-164,600.282,755,053.79所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计-164,600.282,755,053.792.净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润1.64%0.010.01归属于母公司股东、扣除非经常1.07%0.010.01性损益后的净利润十六、变动幅度在30%以上的项目变动原因说明资产负债增减变年末金额年初金额增减变动金额增减变动原因类项目动比例%预付账款7,162,724.9719,479,061.20-12,316,336.23-63.23预付款项减少其他应收20,496,813.8912,764,162.287,732,651.6160.58单位往来增加款生产线技改投入在建工程1,416,812.21656,079.28760,732.93115.95增加短期借款104,080,000.00-104,080,000.00100已偿还票据结算业务减应付票据35,844,528.4674,818,988.76-38,974,460.30-52.09少控股子公司湖北应交税费12,049,992.727,930,092.364,119,900.3651.95车桥本年利润增加相应税费增加一年内到期的非23,958,410.36-23,958,410.36已偿还流动负债湖北车桥新股东资本公积18,420,987.781,651,787.7816,769,200.00904.80增加少数股东湖北车桥新股东52,107,303.378,836,642.9443,270,660.43489.67权益增加亚太(集团)会计师事务所有限公司增减变动损益类项目本年金额上年金额增减变动金额增减变动原因比例%资产减值损本年新增计提2,624,129.406,976,712.34-4,352,582.94-62.39失减值损失减少本年处置股权投资收益-1,190,945.67-1,190,945.67100损失主要是上期冲营业外收入1,379,785.402,836,502.78-1,456,717.38-51.36回预计负债。固定资产处置营业外支出353,440.0181,448.99271,991.02333.94损失增加控股子公司湖所得税费用6,845,191.96915,803.505,929,388.46647.45北车桥本年利润增加十七、财务报告批准本财务报告于2011年4月25日由本公司董事会批准报出。法定代表人杨富年主管会计工作的公司负责人李群会计机构负责人吴超湖北博盈投资股份有限公司二一一年四月二十五日(责任编辑Newshoo)

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