上海爱建信托有限责任公司

时间:2016-09-29 来源:互联网

2013年度报告

1、重要提示

1.1本公司董事会及董事保证告内容的真实、准确和完整,不存在重大错报及虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其承担个别及连带责任。本年度报告摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

1.2独立董事张启胜(拟任)、李玉强(拟任)、唐华铭(拟任)认为告公司年报所记载的资料不存在重大错报及虚假记载,也没有误导性陈述和重大遗漏,告的内容真实、准确、完整。

1.3本公司年度财务报告已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国注册会计师审计准则审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

1.4公司董事长周伟忠,总经理周磊,分管自营财务负责人、信托财务负责人姚海岚,自营财务部门负责人黄晓,信托财务部门负责人陈幸华声明保证年度报告中财务报告的真实、完整。

2、公司概况

2.1公司简介

公司法定中文名称上海爱建信托有限责任公司缩写“爱建信托”

公司法定英文名称SHANGHAIAJTRUSTCO.,LTD.缩写“AJT”

法定代表人周伟忠

注册地址中国上海市外高桥保税区泰谷路168号综合楼5楼

邮政编码200131

办公地址上海市零陵路599号

邮政编码200030

国际互联网网址

电子信箱ajmail-1@ajfc.com.cn

信息披露事务负责人李洋洋

联系电话021-64397377传真021-64395082电子信箱lyy@ajfc.com.cn

信息披露报纸名称上海证券报

年度报告备置地点上海市零陵路619号一楼财富中心营业大厅

聘请的会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)

住所上海市南京东路61号4楼

2.2组织结构

图2.2

上海爱建信托有限责任公司2013年组织架构图

3、公司治理结构

3.1股东

表3.1.1

★说明股东之间存在关联关系,上海爱建股份有限公司为上海爱建纺织品公司和上海爱建进出口有限公司的唯一股东。

3.2董事

表3.2-1(董事长、副董事长、董事)

表3.2-2(独立董事)

3.3监事

表3.3(监事会成员)

3.4高级管理人员

表3.4

3.5公司员工

报告期内在编、在岗职工人数155人,平均年龄32.07岁,学历分布比率为博士2.58%,硕士36.77%,本科54.20%,专科1.93%,其他4.52%。

4、经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

公司以“爱国建设”为宗旨,坚持“诚信务实、安全高效、便利周到、稳建发展”的质量方针,发扬“稳健、诚信、创新、发展”的企业精神,培育公司的核心竞争力,为股东创造价值,同时承担相应的社会责任。

4.2所经营业务的主要内容

自营资产运用与分布表

注该表与资产负债表资产总额的差额(5,967.35万元)系计提的资产减值准备

信托资产运用与分布表

注该表与资产负债表资产总额的差额(40,512.20万元)系计提的资产减值准备

4.3市场分析

2013年信托业资产管理规模延续高增长,到2013年末,信托资产规模达10.91万亿,比2012年末增长46%,稳居第二大金融子板块。其中,集合资产规模超过2.7万亿,同比增长44.2%。全行业经营收入和利润保持较快增长,2013年末分别达到832.6亿和568.6亿,同比增长30.4%和28.8%。行业资本实力明显增强,2013年末所有者权益达到2555.18亿。公司在大股东的积极支持和全体员工的共同努力下,2013年实现的业绩增长显著高于行业平均水平。

但种种迹象表明,信托行业资产规模在跨入10万亿以后调整态势也愈发明显,如信托资产规模、收入及利润增速均逐季放缓,信托综合报酬率也呈下降趋势。从原因上分析,行业调整压力主要来自三方面首先,过去几年信托爆发式增长所依赖的制度红利正在减弱,利率市场化进程加快、资管行业的管制放松以及互联网金融的崛起使信托公司传统业务面临更加激烈竞争;其次,行业在爆发式增长阶段所累积的风险目前已开始释放,近期信托产品信用违约事件明显增多,市场对信托产品的风险预期明显增强。同时,宏观经济下行压力加大和央行维持中性偏紧的货币政策可能使更多行业和企业所面临的流动性风险上升,由此或导致信用风险在2014年加速暴露;第三,监管当局加强对影子银行的规范清理可能对部分信托业务的开展产生一定冲击,同时银行渠道、第三方理财机构销售信托产品或被叫停,也将对信托产品销售产生较大影响。

我们预计2014年信托行业发展将延续放缓态势,行业的爆发式增长已成为历史,未来行业将进入整固调整和平稳增长时期,转型谋变和风险消化将成为行业下一阶段发展的新特征。公司目前正努力通过强化管理、完善流程风控、扩大直销等措施积极应对宏观和信托行业经营环境的变化。

4.4内部控制概况

4.4.1内部控制环境和内部控制文化

公司按照现代企业制度的要求,建立了以股东会、董事会、监事会以及经营管理层为核心的内部法人治理结构。不断完善和深化管理体制,规范股东会、董事会、监事会和经营管理班子的权责关系,明确了四者的议事规则和决策程序。设置权责明确、分工合理的决策系统、执行系统和监督系统,建立了以岗位职责、授权体系、风险管理、监督检查与评价为基础的内控体系。不断强化风险管理意识,完善风险管控体系,持续提高风险控制能力。公司始终将提高风险防范与管控能力作为工作重点,并贯穿于全年。一是公司经营层大力倡导合规经营风险控制为先的经营理念。二是为公司稳健发展建立制衡机制的不断推进,2013年在双重审批机制的业务决策模式上,关注业务评审中所揭示的风险控制薄弱环节预防措施的制定和落实及信息反馈,强化风控前置与运营事中的风险管控及检查监督职责,以期达到对重要风险识别充分,防控措施适当,执行有效,剩余风险控制在公司可接受的范围中。三是加强制度建设,完善制度体系,致力于构建覆盖全过程、全岗位的风险管理与控制的制度体系。年内,公司制定了《关联交易管理暂行办法》、《计算机信息系统操作用户权限管理规定》、《结构化证券投资信托业务操作规程(试行)》、《企业信用信息基础数据库操作管理规定》、《信托业务外派董事、监事、管理人员管理细则》、《信托业务重大风险事件应急管理办法》、《信托项目成立操作规程(试行)》、《应收账款质押/转让登记管理规定》等制度,修订了《内部控制制度》、《合同管理规定》等39个制度。通过不断完善风险管理与控制制度,有效减少了经营活动全过程的风险控制薄弱环节。四是树立全员风险意识,将提高员工的职业操守和诚信意识作为公司的一项长期工作,营造全体员工充分了解并履行职责的文化氛围。通过建立有效的激励约束机制,不断强化风险防范和合规经营理念,培育良好的内部控制文化,提高了全员参与的风险控制意识和效果,使风险管控贯穿于经营活动的全过程,营造了风险控制为先的企业文化。

4.4.2内部控制措施

自营业务部门和信托业务部门相互独立,明确界定各部门的目标、职责和权限,确保自营业务和信托业务各部门及员工在授权范围内行使相应的职责。

设置专门的信托会计部进行信托财产的记录、核算与估值,并与固有资产分离,对每项信托业务设立独立的信托财产账户,分别进行会计核算和会计控制。强化信托资产管理能力,完善信托项目管理流程是公司2013年重要工作事项之一。通过项目资料及相关合同的归口管理,严格对信托项目成立、存续及清算过程中各环节可能存在的操作风险进行控制和监督,以保障项目运行中相关合同条款能够切实有效地执行。

公司以业务流程为主线,致力于建立健全前、中、后台并重的内控体系,致力于控制措施覆盖业务流程重要环节。

报告期间,通过明确的业务、风控、合规、运营、稽核审计在风险管理工作中的职能定位,各司其职开展经营活动各领域的风险识别、评估、管理和监督管理控制,以及对管理控制效果进行的再监督和评价,合理保证公司对风险能够进行事前识别和防范、事中控制和化解、事后检查和纠正,形成有效的风险控制和反馈机制。强化业务决策机制,自营、信托业务评审委员会按照《项目评审工作规则》进行业务评审,给决策层提供决策依据,为业务拓展树立起坚实的防范风险的屏障。通过ISO9001:2008质量管理体系,实现全员全过程全方位实施对业务操作流程进行控制,提升公司各领域的工作质量,保障公司质量目标的实现。报告期间,公司不断推进ISO质量体系文件的完善与修订和执行力检查,纠正执行偏差。2013年顺利通过香港品质保证局的年度审核。

在内部控制的执行中,按照程序制约和内部牵制原则,公司业务条线清楚,员工岗位职责分明,且固有资产和信托资产分别建账,分别核算;每项信托业务分别设立专用账户,独立核算,公司严格执行了信托财产单独管理的规定。业务决策实行双重审批,使风险管控从业务流程的准入开始。强化项目的事中、事后管理,风险控制渗透于业务开展各环节,风险评估与检查、业务运作、资产管理、会计监督控制和稽核审计再监督评价相互独立,构建了全过程风险管理控制体系。保障项目安全稳健运行。公司内部控制效果持续提升。

4.4.3监督评价与纠正

公司建立了自控、互控与监控三结合的监督机制,对内部控制活动进行检查、监督和纠正。通过对业务项目的尽职调查、风控合规事前评估和业务及运营的事中检查以及监督,实现对业务活动事前事中管理和控制的检测,揭示风险,制定风险防范和控制措施。通过ISO9001:2008质量控制程序促进业务管理质量的不断提升,促进业务操作流程在适当性和可操作性方面不断完善,出现问题,迅速予以纠正。通过相关部门之间相互制衡、监督,发现问题,要求限时纠正。通过稽核审计的再监督,对公司各项业务实施全面监督、评价,直接向总经理和董事会报告,并督促审计意见整改落实。

报告期内,开展稽核审计项目12个,其中终止及提前终止的集合资金信托计划9个,银监局要求的专项稽核审计项目3个,提出稽核审计意见和建议23条。揭示了经营活动与项目运行管理中存在的控制薄弱环节、公司现行制度有待改进和完善方面、执行力有待进一步提高等情况。针对稽核审计中发现的问题,督促及时改进并跟踪检查。在所提的23条稽核审计意见和建议中,后续业务中重点关注的18条,已得到落实和改进的3条,正在实施改进和推进的2条。通过对稽核审计揭示问题的整改落实,促进了经营活动中风险管理与控制能力的不断提高,制度不断完善,执行力不断加强。

4.5风险管理概况

4.5.1风险状况

信用风险状况

公司增资后,固有资产规模和信托资产规模增长迅速。公司自营及信托的不良贷款率与2012年相比继续下降,历史遗留不良贷款已足额提取坏帐准备。公司业务产品线更为丰富,除了房地产客户,公司交易对手还包括地方政府平台公司、中小企业等。相比以往年度,公司的交易对手类别更多,情况更复杂,公司信用风险保持中等水平。

(1)内在风险水平描述

①自营信贷组合

ⅰ不良信用资产余额1,287.56万元,比上年末1,329.93万元下降42.37万元,降幅3.19%,不良资产率为0.57%;比上年末0.66%下降0.09个百分点,降幅13.64%。不良贷款余额0万元。

正常类及关注类贷款中逾期91天以上占比无,次级类贷款中271天以上逾期占比无;逾期90天以上贷款余额0万元,不良贷款比例为0%。

公司严格按照中国银监会的要求进行资产五级分类,并按照相关规定计提了减值准备,截至2013年末,公司计提各项资产减值准备5,967.35万元。

ⅱ产品类型有抵押贷款、质押贷款、银团贷款及保证贷款。

信贷余额和增长新增抵押贷款19笔,金额182,000.00万元。新增质押贷款3笔,金额20,000.00万元。新增银团贷款1笔,金额1,000.00万元。

ⅲ信贷评级分布贷款余额169,500.00万元均为正常类贷款。

ⅳ产品和行业多样性其中房地产业109,000.00万元,占贷款总额的64.31%;建筑业4,500.00万元,占贷款总额2.65%;批发和零售业45,000.00万元,占贷款总额26.55%;制造业10,000.00万元,占贷款总额5.90%;租赁和商务服务业1,000.00万元,占贷款总额0.59%。

ⅴ借款人组成企业占贷款总额的100%。

ⅵ贷款期限分布其中89,500.00万元为1年以内到期贷款,占贷款总额的52.80%,80,000.00万元为2年内到期贷款,占贷款总额的47.20%。

ⅶ不良贷款的水平和发展趋势公司今年新增贷款203,000.00万元,都为正常贷款,公司已连续两年年末无不良贷款。

拨备充足率为100%。

②信托业务

ⅰ公司2013年末信托贷款的规模为1,809,561.20万元,占信托业务总规模的比重为46.55%。

ⅱ贷款期限分布2014年到期贷款399,650.00万元,占贷款总额的22.09%;2015年到期贷款1,035,470.00万元,占贷款总额的比重为57.22%;2016年到期贷款104,300.00万元,占贷款总额的比重为5.76%;2016年后到期贷款229,629.00万元,占贷款总额的比重为12.69%。逾期贷款40,512.20万元,均已计提足额减值准备。

ⅲ贷款行业分布房地产贷款221,240.00万元,占贷款总额的比重为12.23%;其他行业贷款1,588,321.20万元,占贷款总额的比重为87.77%。

ⅳ信贷评级分布其中1,769,049.00万元为正常类贷款,占贷款总额的比重为97.76%,其余均为损失类贷款,占贷款总额的比重为2.24%,已足额计提减值准备。

ⅴ2013年度末,计提贷款减值准备40,512.20万元,较上年无变化。

ⅵ非贷款融资类信托项目资产规模1,196,780.76万元。

③委托业务

公司2013年底委托贷款余额59,387.27万元,比上期同期减少802.00万元。公司无尚未放贷的委托存款。公司在贷款业务方面主要是做好清理工作,因目前现存的委托贷款的资产质量较差,基本上都为逾期贷款,且逾期时间较长,清理工作有一定的难度。

(2)信用风险管理政策

公司规定,新型业务开展前应制定该类型业务风控指引,作为新业务的承接标准;就交易对手实施融资限额管理;重视对交易对手的尽职调查,评估交易对手的信用,关注现金流的覆盖率;由运营管理总部会同业务部门办理抵押品的抵押登记,并负责抵押权证保管。

市场风险状况

公司的市场风险主要表现在利率波动、汇率波动、证券市场价格波动、房地产市场价格波动的风险。当前国内国际宏观经济形势复杂多变,利率市场化进程加快,房地产市场仍然受到政策调控,前景不明朗。虽然公司存量证券信托业务较少,但股票收益权等证券信托业务是公司2013年的重点推进业务类型之一。公司主要面对利率、房地产价格波动和证券市场价格波动的风险。公司市场风险处于中等水平。

(1)自营业务分析

①投资余额97,957.12万元,其中股权投资余额4,837.53万元,占投资总额97,957.12万元的4.94%、占总资产(未减各项减值准备)330,270.73万元的1.46%、占资本净额310,612.92万元的1.56%;

股票投资余额10.16万元,占投资总额0.01%、占总资产0.003%、占资本净额0.003%;

基金投资余额474.75万元,占投资总额0.48%、占总资产0.14%、占资本净额0.15%;

企业债券投资余额24,128.80万元,占投资总额24.63%、占总资产7.31%、占资本净额7.77%;

货币基金投资余额500.44万元,占投资总额0.51%、占总资产0.15%、占资本净额0.16%。

理财产品投资(含信托计划)余额68,005.44万元,占投资总额69.42%、占总资产20.59%、占资本净额21.89%;

②公司交易性账户余额为25,114.15万元、银行账户投资余额为72,842.97万元。其中交易性账户余额主要反映债券,基金及股票投资;银行账户投资余额主要反映长期股权投资和信托产品投资。

③公司长期股权投资中全部为可疑类,共计4,837.53万元。其中金融企业股权投资1家(天安保险股份有限公司)计1,628.46万元,待清理实业投资1家(上海正浩资产管理有限公司)计3,209.07万元。针对长期股权投资质量情况已足额计提减值准备,其中正常类股权投资因会计政策对原计提的减值准备不予冲回,故公司计提的长期股权投资准备非常充分。

(2)信托业务分析

信托业务中长期股权投资401,860.22万元,其中主动管理类股权投资341,845.00万元。

操作风险状况

公司以业务流程为核心,建立了较完整的管理制度,操作风险低。公司的主要操作风险在于现有信息系统已不能满足业务快速发展的需要。2013年,公司对现行信息系统进行了升级改造,以恒生信托业务管理平台系统为基础,升级开发了新一代综合业务管理系统,可实现信托计划全生命周期风险监控。通过该系统,因人员误操作等因素导致的操作风险得以保持于低水平。

2013年,公司业务和会计操作遵循公司的各项规章制度,审批程序清晰,未出现特例情况,也没有发生内部和外部的欺诈情况。

4.5.2风险管理

信用风险管理

信用风险是指交易对手未能履行合同所带来的经济损失风险。公司的信用风险主要表现为在信托贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中,借款人、担保人、保管人(托管人)等交易对手不履行承诺,不能或不愿履行合约承诺而使信托资产或自有资产遭受潜在损失的可能性。

公司充分重视尽职调查,把交易对手的信用风险放在首位,从制度上明确了调查的要求、步骤,提供了调查报告的参考模板,要求内容包括但不限于基本情况(股东构成、注册资本、管理团队等),财务状况,经营状况,内控制度,风险管理状况等方面。公司对信贷、融资以及担保业务实行严格审查,通过加强交易对手信息采集、现金流分析,通过贷款资金的使用监控,定期贷后现场检查和风险预警;通过采取抵(质)押物和担保的风险缓释措施,严格实行抵(质)押品评估制度,落实抵(质)押品的价值,逐级降低、化解信用风险。公司对固定收益总部的投资业务根据不同的业务品种设置不同的资信要求和交易方式,在投资环节上采取了增设风控部门审签的方式把控投资风险。

公司在积极响应监管部门的房地产抵押物风险压力测试、地方政府融资平台统计等工作要求时,同时对存续业务每半年进行一次风险排查和压力测试。经过对测试统计结果进行进一步的分析,发现重点业务风险,为公司风险政策和业务风控指引修正决策提供参考。

市场风险管理

市场风险是指由于市场价格或利率波动而导致的对金融工具的资产价值产生负面波动的风险,可以区分为系统性风险和非系统性风险两大类。公司所面临的市场风险主要是指由于市场价格,如利率、股票价格、债券价格等波动而造成的信托资产、自有资产损失的风险。

公司通过使用对各种有市场风险敞口的资产进行组合化管理,设置各种资产的头寸限额和指标,来达到控制市场风险的目的。例如,公司设置单一交易资产限额,防止某一单一交易资产的市场风险过大。公司在政信业务中针对同一区域、同一交易对手均在风控指引中设有额度控制,自营业务实行了分散化投资,对投资品种总量和单一规模均有限额,并由风控部门事中控制,及时预警。股票质押融资业务,公司交易室安排专人对质押标的券逐日盯市,跟踪评估,严格实行补仓平仓制度。通过涉足多种业务类型和分散客户所处行业领域,公司能较好地将风险分散在不同的层面。

在具体的业务操作中,公司不断加强规范化管理,颁布实施了一系列实施细则或操作规程文件,引进了资产管理系统,为公司开展证券业务提供系统支持,并作为管理市场风险的有效技术保证。

除了在前期的产品策划和选择方面就考虑市场风险因素之外,在产品营销环节,公司历来十分重视向客户充分揭示信托产品可能面临的市场风险,请客户在充分了解包含市场风险在内的各种风险的基础上,确认自己具备承受风险的能力,当面签署风险申明书等相关文件。

操作风险管理

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,但不包含策略性风险和声誉风险。

公司通过制度规范业务流程,定期对已有流程进行剖析分析,整合和优化投资审批流程。流程上实行环节责任到岗,前一环节对后一环节负责,后一环节对前一环节有核查义务,周五下午安排进行信托业务和企业文化的培训,提高员工的专业能力和工作责任心,有效降低操作风险。在业务的成立环节和事中管理中,信托会计部、运营管理部和风控合规部门分工协作,加强资金、抵押品、放款、信托利益兑付和收息收贷的管理工作。

在信息技术方面,公司积极顺应监管部门提出信托行业要充分利用IT系统提升核心能力的要求,积极推进业务信息化。公司今年形成了统一的信托业务综合管理系统,能够在以下几个方面有效提升公司风险管理能力形成业务全资产、全流程、全风控的集成管理,实现了公司业务核算的自动化作业,建立了企业级的数据中心,实现全公司范围的数据信息共享,为进一步数据挖掘提供了基础条件,风险管理未来可通过模块化的系统拓展来实现,通过系统控制降低人员误操作机率,大大降低公司的操作风险。

在营销过程中,特别注意合规性监管法规的要求,信托业务推介前营销部门先制作营销方案,报风控部门审核后严格按照营销方案进行推介。推介中理财经理不得承诺“保本保息”或最低收益,不通过报刊、电视、广播和其他公共媒体进行营销宣传,不存在参与单个集合信托计划自然人超过50人(单笔委托金额在人民币300万元以上的自然人投资者除外)或单笔委托金额低于人民币100万元的情况。不存在未取得异地集合资金信托业务资格而开办异地业务的情况。

在信托财产运用和管理环节,公司不存在通过信托项目为自己和他人谋取不当利益的行为,切实履行了受托管理的责任,持续跟踪了解资金使用和项目进展情况,坚持信托财产之间、信托财产与固有财产之间分别管理、分别记账的原则,对信托财产管理过程中的各项事务、数据和其他有关情况保留记录;在信托终止清算环节,不存在新信托项目的财产置换或用固有财产垫付到期信托项目的行为,并及时出具信托项目清算报告。

5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计意见

上海爱建信托有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

5.1.2资产负债表

报表日期2013年12月31日单位人民币万元

法定代表人周伟忠主管会计工作负责人姚海岚会计机构负责人黄晓

5.1.3利润表

报表日期2013年度单位人民币万元

法定代表人周伟忠主管会计工作负责人姚海岚会计机构负责人黄晓

5.1.4所有者权益变动表

报表日期2013年12月31日单位人民币万元

法定代表人周伟忠主管会计工作负责人姚海岚会计机构负责人黄晓

5.2信托资产

5.2.1信托项目资产负债汇总表

报表日期2013年12月31日单位人民币万元

法定代表人周伟忠主管会计工作负责人姚海岚会计机构负责人陈幸华

5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表

报表日期2013年度单位人民币万元

法定代表人周伟忠主管会计工作负责人姚海岚会计机构负责人陈幸华

6、会计报表附注

6.1报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。

6.1.1会计报表编制基准

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

6.1.2会计政策和会计估计

(1)公司按照谨慎性原则,定期对各项资产进行减值测试,对可能发生损失的资产计提减值准备。

(2)计提方法,每季末进行减值测试。其中

①信用资产(除应收账款类资产)、长期股权投资、抵债资产按照《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推进资产质量五级分类管理的通知》(银监发〖2004〗4号)有关规定进行五级(正常、关注、次级、可疑、损失)分类,并计提各项减值准备。

正常能够按账面价值随时变现;有足够理由证明现值大于或等于账面价值(以成本与市价孰低原则衡量);交易对手能够履行合同或协议,没有足够理由怀疑债务本金和收益不能按时足额偿还。计提损失准备1%。

关注有足够理由证明资产价值的减值程度控制在2%以内;尽管交易对手目前有能力偿还,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产;交易对手的现金偿还能力出现明显问题,但交易对手抵押或质押的可变现资产大于等于其债务的本金及收益。计提损失准备2%。

次级有足够理由证明资产价值的减值程度可以控制在2%-25%;交易对手的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也可能会造成一定损失。计提损失准备25%。

可疑有足够能力证明资产价值的减值程度可以控制在25%-50%;交易对手无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。计提损失准备50%。

损失有足够理由证明资产价值的减值程度在50%以上;在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,资产及收益仍然无法收回,或只能收回极少部分;由于技术更新的原因造成固定资产、无形资产的贬值损失。计提损失准备100%。

②应收款项质量以账龄作为主要参考因素,分为四档,其主要分类的标准和计提损失准备的比例为

第一档账龄为1-180天,计提损失准备6%。

第二档账龄为181-360天,计提损失准备25%。

第三档账龄为361-720天,计提损失准备50%。

第四档账龄为720天以上,计提损失准备100%。

③金融资产,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于每期末对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

④固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

金融资产四分类的范围和标准

本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定范围和标准,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(交易性金融资产)、持有至到期投资、可供出售金融资产、贷款及应收款。

交易性金融资产核算方法

取得时以公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产核算方法

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

持有至到期投资核算方法

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

长期股权投资核算方法

(1)初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(3)后续计量及收益确认

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

固定资产计价和折旧方法

公司将使用期限在一年以上的电子设备、运输工具、机具设备、业务设备、家具设备和其他与经营有关的设备、器具、工具等以及虽不属于主要经营设备的物品,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,都作为固定资产。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下

折旧方法年限平均法。

无形资产计价及摊销政策

本公司无形资产按照成本法进行初始计量,摊销政策原则上按受益期摊销,其中计算机软件按5年摊销。

收入确认原则和方法

1、利息收入

(1)发放贷款及垫款利息收入

按照客户使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率确认为当期收入。

(2)买入返售证券收入

按返售价格与买入成本价格的差额,确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率确认为当期收入。

(3)存放同业利息收入

在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和实际利率确认利息收入。

2、手续费及佣金收入

(1)信托管理费收入

于信托合同到期,与委托人结算时,按信托合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益,确认为当期收益;或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬,则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。

(2)顾问及咨询费收入

按照有关合同或协议约定,在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。

递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

6.2或有事项说明

本公司无上述情况。

6.3重要资产转让及出售说明

本公司无上述情况。

6.4会计报表中重要项目的明细资料

6.4.1自营资产经营情况

6.4.1.1信用风险资产情况表6.4.1.1

单位人民币万元

不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

6.4.1.2各项资产减值损失准备情况表6.4.1.2

单位人民币万元

6.4.1.3固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务情况

表6.4.1.3

单位人民币万元

6.4.1.4前三名的自营长期股权投资情况表6.4.1.4

单位人民币万元

注投资损益是指按照企业会计准则规定,核算股权投资确认损益并计入披露年度利润表的金额。

6.4.1.5前三名的自营贷款情况表6.4.1.5

6.4.1.6表外业务情况

表6.4.1.6

单位人民币万元

注其他主要反映信托代保管项目。

6.4.1.7公司当年的收入结构

表6.4.1.7

注手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入均应为损益表中的科目,其中手续费及佣金收入、利息收入、营业外收入为未抵减掉相应支出的全年累计实现收入数。收入结构表中未包含汇兑收益。

6.4.2信托财产管理情况

6.4.2.1信托资产情况表6.4.2.1

单位人民币万元

注本表以信托资产总规模为统计口径

6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产情况表6.4.2.1.1

单位人民币万元

6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产情况表6.4.2.1.2

单位人民币万元

6.4.2.2本年度已清算的信托项目情况

6.4.2.2.1本年度已清算的信托项目情况表6.4.2.2.1

6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目情况表6.4.2.2.2

6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目情况表6.4.2.2.3

6.4.2.3本年度新增的信托项目情况表6.4.2.3

6.4.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况

6.4.2.5公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况

6.5关联方关系及其交易

6.5.1关联交易

表6.5.1

6.5.2关联方关系表6.5.2

6.5.3本公司与关联方的重大交易事项

6.5.3.1固有与关联方之间交易情况表6.5.3.1

单位人民币万元

6.5.3.2信托与关联方交易情况表6.5.3.2

单位人民币万元

6.5.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互(信信交易)交易情况

6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易情况表6.5.3.3.1

单位人民币万元

6.5.3.3.2信托项目之间的交易情况表6.5.3.3.2

单位人民币万元

6.5.4关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况。

6.6会计制度的披露

1、本公司固有业务自2007年起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》进行会计核算;并根据《企业会计准则第30号—财务报表列表》有关规定及应用指南中商业银行会计报表格式进行编制。

2、本公司信托业务自2010年起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》进行会计核算;并参照《企业会计准则第30号—财务报表列表》有关规定及应用指南中商业银行会计报表格式进行编制。

7、财务情况说明书

7.1利润实现和分配情况

2013年度,公司实现净利润36,508.56万元,因公司未分配利润为负值,根据金融企业财务规则第四十四条“金融企业本年实现净利润(减弥补亏损),应当按照提取法定盈余公积金、提取一般(风险)准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的从其规定”的规定,不进行利润分配。

7.2主要财务指标表7.2

注资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100%

加权年化信托报酬率=(已清算信托项目1的实际年化信托报酬率×已清算信托项目1的实收信托+已清算信托项目2的实际年化信托报酬率×已清算信托项目2的实收信托+…已清算信托项目n的实际年化信托报酬率×已清算信托项目n的实收信托)/(已清算信托项目1的实收信托+已清算信托项目2的实收信托+…已清算信托项目n的实收信托)×100%

人均净利润=净利润/年平均人数

平均值采取年初、年末余额简单平均法。

公式为a(平均)=(年初数+年末数)/2

7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

8、特别事项揭示

8.1前五名股东报告期内变动情况及原因

8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

2013年3月20日,解聘沈富荣公司副总经理职务。

2013年11月4日,公司召开2013年第一次股东会,周伟忠、陈柳青、周磊、胡爱军、张启胜、李玉强、唐华铭当选为公司第四届董事会董事,其中张启胜、李玉强、唐华铭为独立董事;马金、张凤翔为公司第三届监事会监事,与公司职代会选举的职工监事朱学明共同组成公司第三届监事会。

2013年11月4日,公司召开四届一次董事会、三届一次监事会。四届一次董事会经与会董事表决,选举周伟忠为公司第四届董事会董事长,选举陈柳青为副董事长,聘任李洋洋为公司董事会秘书,聘任周磊为公司总经理,聘任李洋洋、钱华、张保华为公司副总经理,聘任吴淳、姚海岚为公司总经理助理。三届一次监事会选举马金为公司第三届监事会主席。

8.3公司的重大未决诉讼事项

8.4对会计师事务所出具的有保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的说明

8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

8.6监管意见及整改情况

2013年8月29日至2013年11月29日,上海银监局现场检查组对公司截至2013年7月31日的公司治理、内部控制健全性、有效性,固有及信托业务的合规、风险状况,以及案件防控的相关情况等进行了现场检查。根据检查结果,于2013年12月25日提出了监管意见经现场检查发现,公司法人治理、内部控制、业务经营合规性、业务风险管理等方面基本符合《信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》等相关法规政策的规定,法人治理结构基本齐全,部门管理职能基本清晰,业务操作基本符合政策规定与制度流程,在业务开展过程中采取了一定的风险防范及控制措施。但公司在制度建设、内部控制、尽职调查与审批、后续管理、营销管理、IT系统等方面仍存在一些问题,部分制度与流程缺失或未得到有效执行,部分业务和产品存在一定的风险隐患。根据现场检查的结果,上海银监局提出了8项具体监管意见1、公司应完善法人治理机制,切实提高公司治理水平;2、公司应细化相关制度,提升业务和内容管理水平;3、公司应严格遵守信托及固有各项业务的合规性要求;4、公司应强化尽职调查与产品结构设计,透彻把握项目风险状况;5、公司应强化事中管理,加强对项目资金使用的监控;6、公司应强化后续管理,有效监控交易对手及项目情况;7、公司应修补市场营销环节漏洞,强化投资者权益保护;8、公司应提高运营管理的科学化和精细化水平。

公司对监管意见十分重视,迅速向公司董事会进行专项汇报,并组织相关部门和人员进行了专题研究,于2014年1月22日向监管部门报送了整改报告,针对监管部门提出的8项监管意见逐条制订了改进措施和计划,按时间节点推进整改工作。

8.7本年度重大事项临时报告

8.8银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

9、公司监事会意见

9.1监事会对《上海爱建信托有限责任公司2013年年度报告》的独立意见

本监事会对《上海爱建信托有限责任公司2013年年度报告》进行了审议,并提出如下独立意见

1、公司2013年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部制度的各项规定。

2、公司2013年年度报告的内容与格式符合监管部门的要求和规定,所包含的信息能从各方面真实的反映出公司2013年的经营管理和财务状况等事项。

3、在提出本意见前,没有发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

4、立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司出具的《上海爱建信托有限责任公司审计报告及财务报表(2013年1月1日至2013年12月31日止)》是独立、公正的。

9.2监事会对公司关联交易的独立意见

本监事会对公司关联交易进行了审议,并提出如下独立意见

报告期内,公司无与固有关联方之间的交易。

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